文章是一篇項目類論文，主要講述了建設項目投資估算編制工作要點事項等，本文選自：《項目管理技術》，《項目管理技術》(月刊)創刊于2003年，由機械工業信息研究院主辦。是國內項目管理領域的權威專業期刊，雜志目前已入選“中國科技論文統計源期刊” (中國科技核心期刊)。

　　摘要：目前,投資估算的編制主要包括以下五種常用方法,即:單位生產能力估算法、生產能力指數法、系數估算法、比例估算法和指標估算法。其中,前四種方法依托于已建項目投資情況,利用新建項目與已建項目在生產規模、生產能力、生產工藝和購置設備上可比性,通過建立線性關系或非線性模型關系進行投資擬合。

　　關鍵詞：建設項目,項目投資,項目工程,項目論文

　　一、編制投資估算工作的要求 投資估算是建設項目在功能定位、建設內容、建設規模和建設標準等基本建設要素確定的情況下對其投資總額的估算。投資估算是進行項目投資決策、經濟評價的重要依據,是項目投資的最高限額,也是在后續實施階段中對工程造價進行控制的基? S捎謚苯佑跋斕較钅渴欠窬弒縛尚行浴⒔ㄉ枳式鸕某锎胍?

　　及投資效益的好壞,對項目決策具有舉足輕重的作用,因此投資估算編制工作至關重要 ,必須做到范圍準確、方法科學、依據充分、計算合理。

　　二、不同的投資估算編制方法比較

　　根據項目用途的不同,建設項目一般可分為生產性項目和非生產性項目兩大類型【1】。生產性項目是指直接進行物質資料生產或者為生產提供配套服務的建設項目,如各種工業、農業生產項目;非生產性項目,是指用于滿足人們物質和文化生活需要的建設項目以及其他非物質資料生產的建設項目,例如:辦公樓、學校、商場、賓館、住宅、市政和基礎公用設施等。生產性項目的總投資取決于產品方案、生產工藝、生產能力及相應選用的配套設備。

　　非生產性項目與生產性項目相比,由于不涉及專業化的生產、制造過程,一般不涉及大型專業設備投資,建(構)筑物和配套設施是其主要建設內容。這導致非生產性項目的建筑工程費用占項目總投資的絕大部分,設備及工器具購置費在總投資中所占的比例相對較小。因此,為提高估算結果的精確性,在投資估算編制工作中,應當根據生產性項目和非生產性項目的投資特點,有針對性地選用投資估算編制方法。

　　指標估算法是把擬建項目以單項工程或單位工程,按費用性質橫向劃分為建筑工程、設備購置、安裝工程等,然后套用相應概算指標和定額進行各單位工程或單項工程投資的估算,在此基礎上匯集編制成擬建建設項目的工程費用投資。再按相關規定估算工程建設其他費用、預備費、建設期貸款利息等,匯總后最終形成擬建建設項目總投資估算。指標估算法的計算過程簡單直觀、依據性強,估算精度較高,能較廣泛地適用于各類生產性項目和非生產性項目,但同時要求項目具備以下條件,即:基礎資料齊全、建設條件明確,工程方案和工藝設備方案已基本確定。應該說,以上五種編制方法各有優劣和適用條件,在實際工作中可以結合項目特點進行綜合運用并相互比較印證。

　　近年來,國內外學者通過將現代數學理論、計算機技術引入到投資估算編制工作中,提出了以模糊數學估算法、人工神經網絡模型法等為代表的新方法,被視為在項目投資估算領域的有益嘗試,也取得豐碩的研究成果。其中,模糊數學估算法是回歸分析的推廣,該方法從系統的角度出發,將工程造價系統劃分為若干個子系統,并且確定各子系統對于總體的貢獻程度,然后將各個子系統分別進行特征量化工作,完成定性分析到定量分析的轉變。最后,將擬建工程和己建類似工程的資料的特征量化值進行對比,找出與擬建工程相似程度最高的己成工程,進而得出估算結果【2】。

　　人工神經網絡模型法通過模擬人腦的“學習”和“記憶”行為,利用大量的樣本數據進行訓練,采用非線性映射反映樣本數據內部規律,在構建好網絡結構并完成神經網絡訓練的基礎上,將擬建項目的特征值輸入訓練好的網絡中,即可計算出該項目的投資估算值。但是由于上述新方法的復雜性和計算過程缺乏直觀性、透明性,致使其一直難以被行業主管部門、各建設單位和廣大工程技術人員所普遍接受,仍更多停留在學術研究層面,被普遍推廣采用尚需時日。

　　三、編制投資估算中應注意的幾個問題

　　鑒于投資估算編制工作的重要性與復雜性,為提高投資估算的科學性、準確性,筆者結合自身從事該項工作的經驗教訓,提出以下幾點問題和應對措施,僅供參考:

　　3.1 加強前期對項目基礎資料的實地收集

　　工程項目具有單一性和一次性的特征,每一個項目不可能完全相同,投資估算也不可能生搬硬套其它項目。因此,在編制投資估算中,一定要加強對項目基礎資料的調研工作,不但要掌握項目詳細的工程方案、設備 方案,熟悉當地的工料價格、概算指標和定額,還應當到工程實地充分收集一些看似簡單、但可能會對投資產生重要影響的資料信息,例如:用地落實情況(用地大? ⑼戀毓婊災省⒄韉夭鵯ü婺<安鉤ケ曜肌⒅鼙呃嗨頻乜槌鋈眉鄹竦齲⑼獠炕∩枋┡涮濁榭觥⒔ㄉ棖蚧繁=諛芤蟆⒌鋇刂苯佑虢ㄉ櫨泄氐乃胺馴曜跡ㄈ縭姓∩枋┡涮追選⒌叵?

　　室易地建設費等)等情況。另外,在生產性項目中,還要到現場確認引進專有技術,以及購買專利、商標、專業軟件、特許經營權的花費情況。

　　3.2 注重材料、設備價格變化

　　投資估算是對項目投資在某一時刻的靜態反映。但是作為影響投資的重要內容,工程材料、購置設備的市場價格會存在一定波動,是時刻變化的。隨著施工時間的推移,這種市場價格波動幅度往往難以準確預測,這不免會給后期投資控制帶來不確定性。特別是,在編制投資估算過程中要密切關注大宗材料、關鍵設備價格變化對投資估算的影響。為此,除了利用好市場詢價的手段外,還要緊密關注國內外宏觀經濟走勢、國內產業政策調整、匯率變動、進口設備稅收優惠政策變化等相關因素,及時準確地在投資估算中予以適當反映。

　　3.3 明確項目債務融資方案

　　一般來說,建設期利息占項目總投資比例較小,因此經常被造價人員所輕視。實際上,在一些大型基礎設施項目、工業生產性項目、房地產開發項目中,由于債務性資金規模大、建設周期長,導致利率水平高、建設期利息十分可觀。這就需要在項目實施前,在滿足國家有關投資項目資本金制度規定的前提下,與金融機構進一步明確項目債務資金的來源和融資方式。若采用銀行貸款的融資方式,就必須要落實貸款金額、貸款期限、適用利率、放款進度、附加費用、利息支付方式等內容,之后方能準確計算出建設期利息。

　　3.4 嚴格把握好預備費費率

　　根據國家有關規定,基本預備費是通過一定的預備費率來計算的,具體費率取值在各個行業內大致趨同。例如,國家住建部于2007年下發的《市政工程投資估算編制辦法》中規定,基本預備費以第一部分“工程費用”總額和第二部分“工程建設其他費用”總額之和為基數,乘以基本預備費率8%~10%進行計算。正是由于預備費費率取值自由度較大,這就需要造價人員對建設過程中各類不可預見因素進行大致預判,避免利用預備費對項目投資進行“人為調節”。同時,針對一些實施條件成熟、實施內容明確、風險控制措施到位的項目,可適當降低預備費費率取值。

　　3.5 科學套用類似工程概、預算

　　對于擬套用參考類似已建工程項目概預算的項目,應根據將擬建項目類型、建設規模、建設標準、結構形式、設備選型、材料選用等進行分析比較。套用時,對不同影響因素應做科學合理的換算,對不同建設時間造成的造價差異也要作必要調整。